Облагается ли налогом недвижимость при дарении

Налог на наследование или дарениеЗаконный владелец любой недвижимости вполне законно может подарить квартиру, частный дом или части жилья при долевом владении. При осуществлении этой сделки владелец должен учесть некоторые тонкости процедуры и знать, какой взимается налог на дарственную квартиру. Прочитав статью, можно разобраться во многих интересующих вопросах, касающихся договора и налогообложения с дарственной на квартиру.

Все ли могут быть дарителями и одаряемыми

Существуют обстоятельства, обозначенные в государственных правоустанавливающих документах, которые при некоторых случаях запрещают передачу квартиры в дар. При следующих условиях подарить квартиру невозможно:

  • Недееспособность дарителя.
  • Дарителю не исполнилось четырнадцати лет. Опекуны также не имеют такого права.

Государственные служащие и работники социальных и лечебных учреждений также не могут принимать в дар недвижимость от своих подопечных.

Документы при оформлении дарственной

Целый пакет документов придется собрать при оформлении договора дарения на квартиру или другую недвижимость. Это примерный перечень документов, который может потребоваться:

  • Документы необходимые для дарственнойСвидетельство собственности на недвижимость.
  • Справка из бюро технической эксплуатации жилого помещения обо всех зарегистрированных жильцах, включающая оценочную стоимость объекта недвижимости.
  • При совершении сделки с несовершеннолетним или недееспособным владельцем, требуется письменное согласие опекуна.
  • Для совершения сделки требуется предоставление заверенных копий документов, удостоверяющих личности лиц, принимающих участие в дарении.
  • По запросу в Росреестре необходимо взять паспорт на квартиру.

После подписания договора необходима его регистрация у нотариуса.

Налоги при дарении недвижимости по закону

Следует рассмотреть и другой вопрос: необходимо ли платить налог на подаренную квартиру и при этом какой стороной он должен оплачиваться. Существуют определенные условия для оформления дарственной на недвижимость:

  • Даритель не получает никакого дохода при совершении сделки с дарением, соответственно, платить налог он не должен.
  • Осуществление дарения недвижимости между близкими родственниками не облагается налогом.
  • Дарственный налог необходим для оплаты, в случае дальнего родства или когда обе стороны не являются родственниками вообще.
  • При получении в дар, квартиры одаряемый обязан заплатить тринадцать процентов от общей стоимости жилья в казну государства.

Но кровное родство участников договора, должно быть, прописано и подтверждено документально, чтобы освободить обе стороны от уплаты налога. Чаще всего в категорию кровных родственников попадают:

  • Супруги, состоящие в законном браке.
  • Родители.
  • Дети, как рожденные в браке, так и усыновленные.
  • Сестры и братья.
  • Бабушки и дедушки.
  • Внуки.

По договору дарения налоги подлежат уплате в случае заключения сделки с дальними родственниками или совершенно чужими людьми. Дарственная облагается налогом в силу получения определенной прибыли одаряемым. Налог обязаны в этом случае оплатить даже несовершеннолетние дети.

В этом случае уплате налогов подвергаются родители, опекуны или другие законные представители детей. Не поможет избавиться от оплаты налога недееспособность гражданина, инвалидность или выход на пенсию по возрасту. Дарение квартиры облагается налогом во всех этих случаях.

Особенности и признаки договора дарения

Признаки дарственного договораЗаконодательство, которое действует в нашей стране, разрешает совершать сделки по дарению недвижимости с заключением соответствующего договора, отличного от договора обычной купли-продажи жилых помещений. Основное отличие такого договора заключается в осуществление сделки на безвозмездной основе.

Договор дарения практически не оспаривается, но при отсутствии родственных связей между сторонами, одаряемый должен заплатить налог в размере тринадцати процентов. Главным признаком такого договора можно считать безвозмездность со стороны дарителя. Договор не предполагает наличия встречных требований или иных обязательств между участниками договора.

Необходимо ли заключать именно договор дарения или стоит заключить другой вид договора, стоит подумать заранее. Если даритель планирует и дальше пользоваться эти помещением, то лучше оформить договор содержания с иждивением. При передаче квартиры в полное распоряжение одаряемому после смерти владельца следует заключить договор завещательного характера, а не стараться оформить дарственную.

По сути дела, договор дарения представляет собой двухстороннее соглашение, целью которого является безвозмездная передача объекта недвижимости одной стороной в дар другой стороне. Дарственная дает право пользования жилым помещением единолично и не может быть поделена супругами при расторжении брака.

Стоит ли ставить в известность налоговую службу

Очень часто случается так, что информация о виде отчуждения собственности в налоговых органах по разным причинам, отсутствует. Поэтому граждане, получающие недвижимость на правах дарения должны лично предоставить сведения о полученной в дар недвижимости. Бывший владелец должен оповестить о факте дарения недвижимости налоговые органы до тридцатого апреля года, следующего за расчетным.

Бывший владелец обязан написать заявление положенного образца и приложить копии свидетельства о государственной регистрации права на квартиру и договора дарения. При отсутствии декларации или ее подаче с нарушением сроков предусматривается мера ответственности, оговоренная в Налоговом кодексе Российской Федерации, которая увеличивает сумму налога на пять процентов за каждый месяц от даты подачи декларации.

Штрафные санкции имеют свои ограничения, и сумма штрафа не может превышать тридцати процентов от указанной суммы, а также не может назначаться менее одной тысячи рублей. При занижении налога, неправильном начислении, а также в случае неполного его погашения предусматривается наложение штрафа в размере двадцати процентов от суммы неоплаченного или начисленного налога.

Налогоплательщик должен внести оплату налога до пятнадцатого июля года, следующего за прошедшим налоговым годом. В налоговой службе по месту жительства можно уточнить реквизиты для оплаты. Счет может быть также отражен в декларации. На сумму в тринадцать процентов могут рассчитывать только резиденты Российской Федерации, а для остальных категорий граждан сумма налога может быть увеличена до тридцати процентов.

Дарение квартиры, находящейся в совместной или долевой собственности

Как подарить квартиру по законуЕсли квартирой владеет сразу несколько человек, то дарить ее можно при совместном согласии всех владельцев. Нередко подобные правила ограничивают возможности собственника вправе распоряжаться своей долей собственности в квартире. Чтобы упростить эту задачу всем собственникам, лучше перейти на долевое владение.

Владелец доли в квартире может подарить ее любому лицу, не спрашивая согласия остальных владельцев квартиры. Совместная собственность может быть подарена только с согласия всех владельцев. Когда долевое участие имеется между супругами и один из них хочет подарить свою часть квартиры, то ему придется брать письменное разрешение у второго супруга. Договор в этом случае почти ничем не отличается от дарственной целой квартиры.

Каким способом можно подарить квартиру

Дарение квартиры предполагает наличие нескольких вариантов:

  • Способы дарения квартирыДарение осуществляется непосредственно при заключении договора, сделка регистрируется и недвижимость передается в полное владение новому хозяину.
  • Договор с обещанием, по которому даритель может отказаться в течение определенного времени от своего желания, в силу возникновения непредвиденных ситуаций, например, ухудшения жилищных условий или совершения противоправных действий со стороны одаряемого по отношению к дарителю.
  • Пожертвование, которое может быть целевым, или общеполезным. Даритель после совершения такого действия имеет право на налоговые льготы, что может быть расценено как большое преимущество в пользу дарителя.

При заключении договора дарения следует знать о вменяемости дарителя. Если в момент заключения сделки даритель принимал сильнодействующие лекарства и находился под наблюдением в медицинском учреждении, или был в состоянии сильного алкогольного опьянения, то другие родственники, претендующие на наследство, смогут легко аннулировать сделку.